增值税申报表附表一如何填写
发布时间：2025-04-26 点击：2
发展至今，国家的政策越来越完善，直至各个省份每年深化增值税改革政策的正式落地，无论是大企业还是中小企业，甚至个人工作室等等都需要申报增值税，大多数的小企业、创业小公司都没有这方面的专业人才，而在填写过程重，增值税申报表还需要有附表一之类的内容。那么，增值税申报表附表一如何填写，以下就跟着找一起来了解一下。
一、增值税申报表附表一如何填写
如应税服务扣除额的计算，纳税人申报“应税服务扣除额”相关项目，应当符合国家有关营业税改征增值税的税收政策规定：包括符合可以执行“差额征税”政策的行业范围规定，取得符合规律、行政法规和国家税务总局有关规定的凭证，符合应税服务扣除额计算的相关规定，以及符合其他政策规定。
二、增值税申报表与附表一的关系
（一）附表１第７栏“小计”中的“销售额”数＝主表第１栏的“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和。
（二）附表１第７栏“合计”中的“销项税额”数＝主表第１１栏“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和。
（三）附表１第５栏“应税货物”中１７％税率“销售额”与１３％税率“销售额”的合计数＝主表第２栏“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和。
（四）附表１第５栏“应税劳务”中的”销售额“数＝主表第３栏“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和。
（五）附表１第６栏“纳税检查调整”“小计”中的“销售额”数＝主表第４栏“一般货物及劳务”本月数
（六）附表１第１４栏“合计”中的“销售额”数＝主表（第５栏）的“一般货物及劳务”本月数与“ 即征即退货物及劳务”本月数之和
（七）附表１第１３栏 “小计”中的“销售额”数 ＝ 主表第６栏“一般货物及劳务”本月数与“ 即征即退货物及劳务”本月数之和
（八）附表１第１２栏 “小计”中的“应纳税额”数＝主表第２１栏“一般货物及劳务”本月数与“ 即征即退货物及劳务”本月数之和
（九）附表１第１３栏 “小计”中的“应纳税额”数＝主表第２２栏“一般货物及劳务”本月数与“ 即征即退货物及劳务”本月数之和
三、增值税申报表有哪些内容
（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（四）本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（过敏经济行业分类与代码附后）。
（五）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（六）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
（八）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。
（九）本表“开户银行及帐号”栏。填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。
（十）本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。
（十一）本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。
（十二）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。
（十三）表中“即征即退的货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。
以上就是为你介绍增值税申报表附表一如何填写的详细内容，根据上文可知增值税申报表附表一是增值税申报的附加表，需要在特定的情况下填写，内容也需严格按照当地政策来填写。大家如果还有其他法律问题的，欢迎上在线法律咨询平台，在线律师会为大家进行专业的解答。
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一、增值税申报表附表一如何填写
如应税服务扣除额的计算，纳税人申报“应税服务扣除额”相关项目，应当符合国家有关营业税改征增值税的税收政策规定：包括符合可以执行“差额征税”政策的行业范围规定，取得符合规律、行政法规和国家税务总局有关规定的凭证，符合应税服务扣除额计算的相关规定，以及符合其他政策规定。
二、增值税申报表与附表一的关系
（一）附表１第７栏“小计”中的“销售额”数＝主表第１栏的“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和。
（二）附表１第７栏“合计”中的“销项税额”数＝主表第１１栏“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和。
（三）附表１第５栏“应税货物”中１７％税率“销售额”与１３％税率“销售额”的合计数＝主表第２栏“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和。
（四）附表１第５栏“应税劳务”中的”销售额“数＝主表第３栏“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和。
（五）附表１第６栏“纳税检查调整”“小计”中的“销售额”数＝主表第４栏“一般货物及劳务”本月数
（六）附表１第１４栏“合计”中的“销售额”数＝主表（第５栏）的“一般货物及劳务”本月数与“ 即征即退货物及劳务”本月数之和
（七）附表１第１３栏 “小计”中的“销售额”数 ＝ 主表第６栏“一般货物及劳务”本月数与“ 即征即退货物及劳务”本月数之和
（八）附表１第１２栏 “小计”中的“应纳税额”数＝主表第２１栏“一般货物及劳务”本月数与“ 即征即退货物及劳务”本月数之和
（九）附表１第１３栏 “小计”中的“应纳税额”数＝主表第２２栏“一般货物及劳务”本月数与“ 即征即退货物及劳务”本月数之和
三、增值税申报表有哪些内容
（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（四）本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（过敏经济行业分类与代码附后）。
（五）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（六）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
（八）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。
（九）本表“开户银行及帐号”栏。填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。
（十）本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。
（十一）本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。
（十二）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。
（十三）表中“即征即退的货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。
以上就是为你介绍增值税申报表附表一如何填写的详细内容，根据上文可知增值税申报表附表一是增值税申报的附加表，需要在特定的情况下填写，内容也需严格按照当地政策来填写。大家如果还有其他法律问题的，欢迎上在线法律咨询平台，在线律师会为大家进行专业的解答。
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